募基金托管機(jī)構(gòu)的職責(zé)有哪些？私募基金托管方幾個需要注意的問題是什么？
2023-05-16 14:14:53 來源：法制法律網(wǎng)
一、私募基金托管費(fèi)怎么收
基金托管是指商業(yè)銀行接受基金管理人的委托，代表基金持有人的利益，保管基金資產(chǎn)，監(jiān)督基金管理人日常投資運(yùn)作，基金托管人獨立開設(shè)基金資產(chǎn)賬戶，依據(jù)管理人的指令進(jìn)行清算和交割，保管基金資產(chǎn)，在有關(guān)制度和基金契約規(guī)定的范圍內(nèi)對基金業(yè)務(wù)運(yùn)作進(jìn)行監(jiān)督，并收取一定的托管費(fèi)。
基金托管費(fèi)：是指基金托管人為基金提供服務(wù)而向基金或基金公司收取的費(fèi)用。托管費(fèi)通常按照基金資產(chǎn)凈值的一定比例提取，逐日計算并累計，至每月末時支付給托管人，此費(fèi)用也是從基金資產(chǎn)中支付，不須另向投資者收取。
基金的托管費(fèi)計人固定成本。基金托管費(fèi)收取的比例與基金規(guī)模和所在地區(qū)有一定關(guān)系，通常基金規(guī)模越大，基金托管費(fèi)費(fèi)率越低。新興市場國家和地區(qū)的托管費(fèi)收取比例相對要高。
二、私募基金托管機(jī)構(gòu)的職責(zé)
基金托管人的主要職責(zé)有：
(一)安全保管基金的全部資產(chǎn);
(二)執(zhí)行基金管理人的投資指令，并負(fù)責(zé)辦理基金名下的資金往來;
(三)監(jiān)督基金管理人的投資運(yùn)作，發(fā)現(xiàn)基金管理人的投資指令違法違規(guī)的，不予執(zhí)行，并向中國證監(jiān)會報告;
(四)復(fù)核、審查基金管理人計算的基金資產(chǎn)凈值及基金價格;
(五)保存基金的會計帳冊、記錄15年以上;
(六)出具基金業(yè)績報告，提供基金托管情況，并向中國證監(jiān)會和中國人民銀行報告;
(七)基金章程或基金契約、托管協(xié)議規(guī)定的其他職責(zé)。
三、私募基金托管方幾個需要注意的問題
(一)《外包指引》第十二條第二款規(guī)定：辦理私募基金銷售、銷售支付業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)開立銷售結(jié)算資金歸集賬戶的，應(yīng)由監(jiān)督機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)實施有效監(jiān)督，在監(jiān)督協(xié)議中明確保障投資者資金安全的連帶責(zé)任條款。
《外包指引》第十四條規(guī)定：第十二條和第十三條所述監(jiān)督機(jī)構(gòu)為中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司(以下簡稱中國結(jié)算)和獲得公開募集證券投資基金銷售業(yè)務(wù)資格的商業(yè)銀行或證券公司。
(二)《外包指引》第十二條第三款規(guī)定：開展基金銷售業(yè)務(wù)的各參與方應(yīng)簽署書面協(xié)議明確各方權(quán)責(zé)。協(xié)議內(nèi)容應(yīng)包括對基金持有人的持續(xù)服務(wù)責(zé)任、反洗錢義務(wù)履職及責(zé)任劃分、基金銷售信息交換及資金交收權(quán)利義務(wù)等。
(三)《外包指引》第十三條第三款規(guī)定：私募投資基金管理人自行辦理基金份額(權(quán)益)登記，并以自身名義開立注冊登記賬戶的，應(yīng)由監(jiān)督機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)實施有效監(jiān)督，在監(jiān)督協(xié)議中明確保障投資者資金安全的連帶責(zé)任條款。
