哪些情形證券監(jiān)管機構(gòu)應(yīng)采取監(jiān)管措施？如果上市公司未制定現(xiàn)金分紅方案會受到處罰嗎？
2023-05-22 10:44:18 來源：律速網(wǎng)
1、證券監(jiān)管機構(gòu)在日常監(jiān)管工作中，應(yīng)當對下列情形予以重點關(guān)注：
（1）公司章程中沒有明確、清晰的股東回報規(guī)劃或者具體的現(xiàn)金分紅政策的，重點關(guān)注其中的具體原因，相關(guān)決策程序是否合法合規(guī)，董事、監(jiān)事、高級管理人員是否勤勉盡責(zé)，獨立董事是否出具了明確意見等；
（2）公司章程規(guī)定不進行現(xiàn)金分紅的，重點關(guān)注該等規(guī)定是否符合公司的實際情況，是否進行了充分的自我評價，獨立董事是否出具了明確意見等；
（3）公司章程規(guī)定了現(xiàn)金分紅政策，但無法按照既定現(xiàn)金分紅政策確定當年利潤分配方案的，重點關(guān)注公司是否按照要求在年度報告中披露了具體原因，相關(guān)原因與實際情況是否相符合，獨立董事是否出具了明確意見等；
（4）上市公司在年度報告期內(nèi)有能力分紅但不分紅尤其是連續(xù)多年不分紅或者分紅水平較低的，重點關(guān)注其有關(guān)審議通過年度報告的董事會公告中是否詳細披露了未進行現(xiàn)金分紅或現(xiàn)金分紅水平較低的原因，相關(guān)原因與實際情況是否相符合，持續(xù)關(guān)注留存未分配利潤的確切用途以及收益情況，獨立董事是否對未進行現(xiàn)金分紅或現(xiàn)金分紅水平較低的合理性發(fā)表獨立意見，是否按照規(guī)定為中小股東參與決策提供了便利等；
（5）上市公司存在大比例現(xiàn)金分紅等情形的，重點關(guān)注相關(guān)決策程序是否合法合規(guī)，董事、監(jiān)事及高級管理人員是否勤勉盡責(zé)，獨立董事是否出具了明確意見，是否按照規(guī)定為中小股東參與決策提供了便利，是否存在明顯不合理或相關(guān)股東濫用股東權(quán)利不當干預(yù)公司決策等情形。
2、上市公司有下列情形的，證券監(jiān)管機構(gòu)應(yīng)采取相應(yīng)的監(jiān)管措施：
（1）未按規(guī)定制定明確的股東回報規(guī)劃；
（2）未針對現(xiàn)金分紅等利潤分配政策制定并履行必要的決策程序；
（3）未在定期報告或其他報告中詳細披露現(xiàn)金分紅政策的制定及執(zhí)行情況；
（4）章程有明確規(guī)定但未按照規(guī)定分紅；
（5）現(xiàn)金分紅監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的其他違法違規(guī)情形。
上市公司在有關(guān)利潤分配政策的陳述或者說明中有虛假或重大遺漏的，證券監(jiān)管機構(gòu)應(yīng)當采取相應(yīng)的監(jiān)管措施；依法應(yīng)當行政處罰的，依照《證券法》第一百九十三條予以處罰。
3、證券監(jiān)管機構(gòu)應(yīng)當將現(xiàn)金分紅監(jiān)管中的監(jiān)管措施實施情況按照規(guī)定記入上市公司誠信檔案。上市公司涉及再融資、資產(chǎn)重組事項時，其誠信狀況應(yīng)當在審核中予以重點關(guān)注。
